Риски при совершении валютных операций

За 2024 год налоговыми органами Омской области по результатам проверок соблюдения валютного законодательства вынесено 1087 постановлений о назначении административных наказаний. Наибольшее количество нарушений связано с несоблюдением сроков представления уведомлений об открытии (закрытии) зарубежных счетов и отчетов о движении денежных средств по этим счетам.

Статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее-Закон) установлена обязанность для лиц, имеющих  счета за рубежом,  по представлению  в налоговый орган уведомлений  об открытии (закрытии) счета, а также отчетов по движению средств по этим счетам.

Сроки представления уведомлений — не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов.

Сроки представления отчетов:

— для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала;

— для физических лиц — ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

Уведомления и Отчеты могут быть представлены как в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет налогоплательщика, так и  на бумажном носителе.

Кроме того, в 2024 году налоговыми органами  выявлялись нарушения валютного законодательства, связанные с незаконными валютными операциями.

Самые распространенные — связаны с неисполнением резидентами  своих обязанностей, закрепленных статьей  14 Закона, которой  определено, что расчеты при осуществлении валютных операций с иностранцами должны осуществляться резидентами через банковские счета. Это относится ко всем резидентам, как к организациям, так и к физическим лицам.

Так,  если  с иностранным гражданином осуществляется, например, операция по купле-продаже транспортного средства или объекта недвижимости, то расчеты с ним обязательно должны производиться через банк, в том числе и расчеты в рублях.

Операция с иностранным гражданином, произведенная за наличный расчет, будет считаться незаконной валютной операцией.

За такие нарушения предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 20% до 40% от суммы сделки.

Исходя из вышеизложенного, основное требование – рассчитываться с иностранцами через банк и тогда  сделка будет безопасной.

УФНС России по Омской области